Налоговое структурирование в в IT-бизнесе

В мире быстрых технологических изменений и глобальной конкуренции IT-компании ощущают необходимость не только в высокотехнологичных решениях, но и в разработке стратегий, направленных на оптимизацию налоговых обязательств и максимизацию финансовой эффективности.

Иностранные инвесторы и украинский бизнес признают нашу налоговую систему для ведения IT-бизнеса и организации стартапов достаточно привлекательной. Однако начало любого дела требует детального юридического анализа всех вариантов, включая выбор налоговой нагрузки.

Например, правовой режим «Дія.Сіті» предоставляет бизнесу следующие налоговые преимущества:

Для ФОП 3-й группы с необходимостью уплаты 5% единого налога с дохода на 2024 год будут действовать следующие лимиты:

Для каких целей структурируют IT бизнес

Структурирование IT бизнеса проводится с целью достижения различных стратегических и операционных целей, включая:

• Оптимизацию налоговых ставок. Структурирование направлено на максимизацию выгод от налоговых льгот и скидок, а также минимизацию общих налоговых обязательств.
• Управление рисками. Обеспечение эффективных стратегий для предотвращения налоговых рисков и уменьшения возможностей возникновения налоговых споров.
• Глобальная оптимизация. Для IT компаний, работающих в международной среде, структурирование помогает оптимизировать налоговые и юридические аспекты деятельности в разных странах. Трансфертное ценообразование.
• Оптимизация расходов. Структурирование направлено на максимизацию использования ресурсов и оптимизацию финансово-экономических показателей.
• Привлекательность для инвесторов. Обеспечение привлекательной налоговой и юридической среды для привлечения новых инвестиций и партнеров.
• Планирование наследства. Разработка стратегий передачи активов и контроля над компанией в случае наследования.
• Защита от юридических рисков: Структурирование для минимизации юридических рисков и обеспечения соответствия всем правовым требованиям.
• Эффективное использование налоговых льгот, предоставленных режимом «Дія.Сіті».

Эти цели могут варьироваться в зависимости от конкретных потреб и стратегий каждой IT компании. Общей целью является создание эффективной и устойчивой налогово-юридической структуры, способствующей развитию бизнеса и максимизации его потенциала.

Что входит в комплекс услуг по налоговому структурированию:

Комплекс услуг по налоговому структурированию включает в себя:

• Предоставление консультаций по структурированию IT-бизнеса;
• Комплексное юридическое сопровождение деятельности IT-бизнеса;
• Подбор модели структурирования IT-компаний в Украине;
• Подбор системы налогообложения для IT-компании;
• Налоговая оптимизация IT-компаний;
• Инкорпорация иностранной компании;
• Заключение договоров о предоставлении услуг с разработчиками;
• Юридическое сопровождение отношений с нанимаемыми работниками.

На каком этапе нужно проводить структурирование

Налоговое структурирование IT-компании следует рассматривать как неотъемлемую часть стратегического управления компанией, и это может быть важной задачей на разных этапах жизненного цикла бизнеса. Рассмотрим ключевые этапы, на которых рекомендуется проводить структурирование:

• Стартап. Направленное структурирование может помочь определить оптимальную структуру для новосозданной компании, учитывая налоговые льготы и требования.
• Расширение и международное развитие. При расширении на новые рынки или вступлении в международные дела может потребоваться пересмотр налоговой структуры для оптимизации налогообложения и учета международных налоговых аспектов.
• Оптимизация налогообложения при покупке или объединении. При любых финансовых операциях, таких как покупка или объединение, важно тщательно рассматривать структуру налогообложения для оптимизации финансовых последствий.
• Инновационные проекты и интеллектуальная собственность. В случае разработки и внедрения новых технологий или интеллектуальной собственности структурирование может помочь максимизировать выгоды от исследований и разработок.
• Изменение собственности или управления. Изменения в собственности или руководстве компанией могут потребовать пересмотра стратегии налогового структурирования.
• Реорганизация и оптимизация бизнес-процессов. Во время внутренних реорганизаций или оптимизации бизнес-процессов важно пересматривать и адаптировать налоговую структуру.
• Решение налоговых проблем и споров. В случаях налоговых проблем или споров с налоговыми органами пересмотр и оптимизация структуры может быть необходимым.
• Подготовка к продаже или выходу на IPO. Перед продажей компании или выходом на публичное акционерное общество (IPO) важно тщательно рассмотреть налоговую структуру.