Адвокат по ст. 191 КК України: захист від обвинувачень у привласненні та розтраті майна

Стаття 191 Кримінального кодексу України встановлює відповідальність за привласнення, розтрату майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем. Це один із найскладніших складів злочинів, який часто застосовується до керівників компаній, бухгалтерів та інших службових осіб. Межа між господарським спором, помилкою в обліку та кримінальним злочином є тонкою, тому професійний захист адвоката критично важливий для збереження свободи, репутації та можливості продовжувати бізнес.

Що таке привласнення та розтрата майна за ст. 191 КК

Стаття 191 Кримінального кодексу України передбачає відповідальність за привласнення, розтрату майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Привласнення – це протиправне безоплатне обернення чужого майна, яке перебувало у володінні або віданні винної особи, на свою користь або на користь інших осіб. Ключова ознака: майно вже знаходилося у законному володінні особи (була довірена матеріальна цінність), але особа розпорядилася ним як своїм власним.

Розтрата – це протиправне витрачання чужого майна, що перебувало у віданні винної особи, всупереч інтересам власника. Відмінність від привласнення: майно не обертається на користь винного або третіх осіб, а витрачається (знищується, псується, безоплатно передається).

Заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем – використання своїх службових повноважень всупереч інтересам служби для незаконного заволодіння чужим майном.

Склад злочину за ст. 191 КК України

Для притягнення до кримінальної відповідальності необхідно довести всі елементи складу злочину.

Об’єкт злочину – право власності. Предметом є чуже майно, яке знаходилося у законному володінні або віданні винної особи на підставі договору, наказу, трудових обов’язків.

Об’єктивна сторона полягає у діях з привласнення, розтрати або заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем. Ключова ознака: майно перебувало у законному володінні особи (на відміну від крадіжки, коли особа таємно викрадає майно).

Суб’єкт злочину – спеціальний. Це особа, якій майно було ввірене або передане у відання на законних підставах: директор, який розпоряджається майном компанії, бухгалтер, касир, комірник, експедитор, інші матеріально відповідальні особи, службові особи, які мають доступ до майна через своє становище.

Суб’єктивна сторона характеризується прямим умислом та корисливим мотивом. Особа усвідомлює протиправність своїх дій та бажає незаконно заволодіти майном.

Кваліфікуючі ознаки: частина 2 – вчинене повторно або за попередньою змовою групою осіб, або якщо завдано значної шкоди. Частина 3 – у великих розмірах або організованою групою. Частина 4 – в особливо великих розмірах.

Хто може бути притягнутий за ст. 191 КК України

До відповідальності за цією статтею притягують осіб, яким майно було ввірене на законних підставах.

Директор та керівники ТОВ несуть відповідальність за розпорядження майном компанії всупереч інтересам засновників або з метою особистого збагачення. Типові ситуації: продаж майна компанії за заниженою ціною з метою особистої вигоди, переведення коштів компанії на особисті рахунки або рахунки пов’язаних осіб, використання майна компанії у особистих цілях без оформлення.

Головний бухгалтер та касири відповідають за збереження та правильне використання грошових коштів. Ризики: привласнення готівкових коштів, підроблення документів для приховування нестачі, переведення коштів на підставі фіктивних документів.

Комірники, завідуючі складами, експедитори несуть матеріальну відповідальність за товарно-матеріальні цінності. Проблеми виникають при виявленні нестач під час інвентаризації, розбіжностях між фактичною наявністю та обліковими даними, відсутності документів на списання товарів.

Службові особи бюджетних установ можуть бути притягнуті за нецільове використання бюджетних коштів, привласнення державного майна, зловживання при розподілі ресурсів.

Покарання за різними частинами ст. 191 КК України

Тяжкість покарання залежить від кваліфікуючих ознак та розміру завданої шкоди.

Частина 1 (просте привласнення/розтрата) – штраф від 200 до 500 НМДГ або виправні роботи до 2 років, або обмеження волі до 3 років, або позбавлення волі до 3 років з позбавленням права обіймати певні посади до 2 років.

Частина 2 (кваліфіковане) – штраф від 700 до 1000 НМДГ або обмеження волі до 5 років, або позбавлення волі від 3 до 5 років з позбавленням права обіймати певні посади до 3 років.

Частина 3 (у великих розмірах) – позбавлення волі від 5 до 8 років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю до 3 років та з конфіскацією майна.

Частина 4 (в особливо великих розмірах) – позбавлення волі від 7 до 12 років з позбавленням права обіймати певні посади до 3 років та з конфіскацією майна.

Розміри шкоди визначаються у неоподатковуваних мінімумах доходів громадян (НМДГ): значна шкода – від 100 до 250 НМДГ, великі розміри – від 250 до 1000 НМДГ, особливо великі розміри – понад 1000 НМДГ.

Відмежування від господарського спору: аргументи захисту

Найважливіше завдання адвоката – довести, що ситуація є господарським або трудовим спором, а не кримінальним злочином.

Ключові відмінності між злочином та спором: у кримінальній справі є умисел на незаконне заволодіння майном з самого початку, у господарському спорі – добросовісна помилка, розбіжності в тлумаченні повноважень, комерційна невдача.

Типові ситуації, які неправомірно кваліфікуються як злочини: директор уклав невигідний для компанії договір – якщо немає доказів корисливого мотиву, це господарське рішення, а не злочин. Бухгалтер допустив помилку в обліку, що призвела до нестачі – технічна помилка, а не розтрата. Комірник не може пояснити нестачу через відсутність документів – недоліки в обліку, а не привласнення.

Аргументи захисту включають відсутність корисливого мотиву (особа не збагатилася, майно використано на потреби компанії), наявність дозволу чи повноважень (діяв у межах статуту, трудового договору), добросовісну помилку (неправильне тлумачення документів, застарілі інструкції), облікову нестачу (розбіжності через помилки обліку, природний убуток).

Типові помилки слідства у справах про привласнення

Органи досудового розслідування часто допускають помилки, які можуть стати підставою для захисту.

Кваліфікація господарського спору як злочину – найпоширеніша помилка. Не кожна нестача або невигідна угода є злочином. Необхідно довести умисел та корисливий мотив.

Недоведення умислу – слідство презюмує умисел з факту нестачі, не збираючи докази того, що особа свідомо та з корисливою метою заволоділа майном. Це порушення презумпції невинуватості.

Неправильний розрахунок розміру шкоди – слідство часто завищує розмір, не враховуючи природний убуток, особливості зберігання, можливі помилки обліку. Правильна експертиза може зменшити суму або взагалі довести відсутність реальної нестачі.

Ігнорування документів, що підтверджують правомірність дій – слідство не враховує накази, розпорядження, протоколи зборів, які надавали особі повноваження.

Порушення процедури проведення інвентаризації – результати інвентаризації, проведеної з порушеннями, не можуть бути доказом нестачі. Адвокат ретельно перевіряє дотримання процедури.

Роль адвоката на стадії досудового розслідування

Професійний захист на ранній стадії має вирішальне значення для результату справи.

При призначенні інвентаризації адвокат контролює дотримання процедури проведення інвентаризації, бере участь у роботі комісії від імені клієнта, фіксує порушення при підрахунку та оцінці майна, заперечує проти необґрунтованих висновків про нестачу.

При виклику на допит як свідка адвокат оцінює ризики, консультує щодо провокаційних питань, супроводжує на допит для захисту прав.

При повідомленні про підозру негайно аналізує обґрунтованість підозри та наявність доказів умислу, готує письмові заперечення з обґрунтуванням правомірності дій, збирає документи, що підтверджують повноваження та добросовісність, формує стратегію захисту.

Під час слідчих дій забезпечує присутність при допитах, оглядах, обшуках, фіксує порушення процесуальних прав, заперечує проти незаконних дій слідчого, подає клопотання про експертизи (бухгалтерські, товарознавчі), залучає свідків захисту.

Збір доказів на захист включає пошук документів про надання повноважень (накази, протоколи, довіреності), збір свідчень працівників про обставини діяльності, отримання експертних висновків про розмір реальної шкоди, збір доказів відсутності особистого збагачення.

Обшуки, виїмка документів, арешт майна: як діяти

Процесуальні дії у справах про привласнення мають свою специфіку.

Обшук спрямований на пошук доказів привласнення: грошей, майна, документів. Адвокат перевіряє наявність ухвали суду та її відповідність фактичним діям, контролює вилучення лише речей, які стосуються справи, фіксує всі вилучені предмети в протоколі з детальним описом, заперечує проти необґрунтованого вилучення документів компанії.

Виїмка документів часто проводиться для отримання бухгалтерської та фінансової документації. Адвокат контролює, щоб вилучалися лише копії документів, а не оригінали (якщо це можливо), складає опис всіх вилучених документів, заперечує проти вилучення документів, які не стосуються предмету обвинувачення.

Арешт майна застосовується для забезпечення можливої конфіскації. Адвокат оскаржує ухвалу про арешт, якщо сума перевищує можливу шкоду, клопочить про виключення з арешту майна, необхідного для життя сім’ї, домагається зменшення розміру арештованого майна, контролює правильність оцінки майна.

Закриття кримінального провадження за ст. 191 КК

Закриття провадження можливе на різних підставах залежно від обставин справи.

Відсутність події злочину встановлюється, якщо реальної нестачі немає (помилки обліку, неправильна інвентаризація), майно знайдено або повернено, розбіжності пояснюються документально.

Відсутність складу злочину – навіть якщо є нестача, але немає доказів умислу або корисливого мотиву, склад злочину відсутній. Це може бути трудовий спір про відшкодування матеріальної шкоди.

Відсутність умислу на заволодіння майном – якщо особа діяла у межах наданих повноважень або добросовісно помилялася, умисел відсутній. Погане комерційне рішення не є злочином.

Примирення з потерпілим – у справах про злочини невеликої або середньої тяжкості можливе закриття через примирення та відшкодування шкоди. Адвокат організовує переговори та оформлення примирення.

Малозначність діяння – якщо розмір шкоди незначний (менше 100 НМДГ) та особа раніше не притягалася, можливе застосування статті 11-1 КК про малозначність.

Судова практика: стратегія ефективного захисту

Аналіз виправдувальних вироків дозволяє виділити найефективніші стратегії захисту.

Доведення відсутності корисливого мотиву – суди виправдовують, якщо доведено, що особа не збагатилася особисто. Майно могло бути використане на потреби підприємства, передане за дорученням керівництва, втрачене внаслідок форс-мажору.

Доведення наявності повноважень – якщо особа діяла у межах наданих їй повноважень (наказ, довіреність, посадова інструкція), злочин відсутній. Важливо довести, що дії були санкціоновані.

Спростування розміру шкоди – призначення повторної або додаткової експертизи часто зменшує розмір шкоди або взагалі доводить її відсутність. Важливо врахувати природний убуток, особливості зберігання, помилки обліку.

Доведення облікової природи нестачі – якщо нестача виникла через помилки в обліку, неправильну інвентаризацію, відсутність документів, це не є злочином. Адвокат залучає бухгалтерів-експертів для спростування висновків слідства.

Перекваліфікація на трудовий або господарський спір – у багатьох випадках суди закривають справи, визнаючи, що це не кримінальна, а цивільно-правова відповідальність. Адвокат доводить відсутність ознак злочину.

Чому варто звернутися до Dextra Law

Юридична компанія Dextra Law має багаторічний досвід захисту у справах про привласнення та розтрату майна за ст. 191 КК України.

Наші переваги:

• Спеціалізація на економічних злочинах – розуміємо специфіку бухобліку та господарської діяльності
• Досвід роботи з експертами – залучаємо кращих бухгалтерів та аудиторів для спростування обвинувачення
• 98% справ завершуються закриттям провадження або виправданням
• Оперативна реакція – при обшуку або затриманні адвокат прибуває протягом години
• Комплексний підхід – від досудового розслідування до апеляції та касації

Якщо вас звинувачують у привласненні або розтраті майна, виявлено нестачу під час інвентаризації, або ви дізналися про кримінальне провадження – негайно звертайтеся до Dextra Law. Ми знаємо, як захистити вашу свободу та репутацію!