Податкове структурування ІТ‑бізнесу
У світі швидких технологічних змін та глобальної конкуренції, ІТ компанії відчувають необхідність не лише у високотехнологічних рішеннях, але й у розробці стратегій, спрямованих на оптимізацію податкових обов’язків та максимізацію фінансової ефективності.
Іноземні інвестори та український бізнес визнають нашу податкову систему для ведення ІТ-бізнесу та для організації стартапів досить привабливою. Але початок будь якої справи потребує детального юридичного аналізу усіх варіантів, в т.ч. з вибором податкового навантаження.
ДЛя прикладу, правовий режим Дія.Сіті дає бізнесу наступні податкові переваги:
Для ФОП 3-ї групи з необхідністю сплати 5% єдиного податку від отриманого доходу на 2024 рік діятимуть наступі ліміти:
Для яких цілей структурують IT бізнес
Структурування IT бізнесу проводиться з метою досягнення різних стратегічних та операційних цілей, а саме:
- Оптимізація податкових ставок. Структурування спрямоване на максимізацію вигод від податкових льгот та знижок, а також мінімізацію загальних податкових обов’язків.
- Ризикове управління. Забезпечення ефективних стратегій для запобігання податковим ризикам та зменшення можливостей виникнення податкових спорів.
- Глобальна оптимізація. Для IT компаній, які працюють у міжнародному середовищі, структурування допомагає оптимізувати податкові та юридичні аспекти діяльності у різних країнах. Трансфертне ціноутворення.
- Оптимізація витрат. Структурування спрямоване на максимізацію використання ресурсів та оптимізацію фінансово-економічних показників.
- Привабливість для інвесторів. Забезпечення привабливого податкового та юридичного середовища для залучення нових інвестицій та партнерів.
- Майнове планування. Розробка стратегій для передачі активів та контролю компанії в разі спадкування.
- Захист від юридичних ризиків: Структурування для мінімізації юридичних ризиків та забезпечення відповідності всіх правових вимог.
- Ефективне використання податкових пільг, запропонованих режимом Дія.Сіті.
Ці цілі можуть варіюватися в залежності від конкретних потреб і стратегій кожної IT компанії. Загальною метою є створення ефективної та стійкої податково-юридичної структури, яка сприяє розвитку бізнесу та максимізації його потенціалу.
Що входить до комплексу послуг з податкового структурування:
Комплекс послуг з податкового структурування включає:
- надання консультацій щодо структурування ІТ-бізнесу;
- комплексне юридичне супроводження діяльності ІТ-бізнесу;
- підбір моделі структурування ІТ-компаній в Україні;
- підбір системи оподаткування для ІТ-компанії;
- податкова оптимізація ІТ-компаній;
- інкорпорація іноземної компанії;
- укладення договорів про надання послуг з девелоперами;
- юридичне супроводження відносин з найманими працівниками.
На якому етапі потрібно робити структурування
Податкове структурування IT-компанії слід розглядати як невід’ємну частину стратегічного управління компанією, і це може бути важливим завданням на різних етапах життєвого циклу бізнесу. Розглянемо ключові етапи, на яких рекомендується проводити структурування:
- Стартап. Націлене структурування може допомогти визначити оптимальну структуру для новоствореної компанії, враховуючи податкові пільги та вимоги.
- Розширення та міжнародний розвиток. При розширенні на нові ринки або входженні до міжнародних справ може знадобитися перегляд податкової структури для оптимізації оподаткування та врахування міжнародних податкових аспектів.
- Оптимізація оподаткування при придбанні або об’єднанні. При будь-яких фінансових операціях, таких як придбання чи об’єднання, важливо ретельно розглядати структуру оподаткування для оптимізації фінансових наслідків.
- Інноваційні проекти та інтелектуальна власність. У випадку розробки та впровадження нових технологій або інтелектуальної власності, структурування може допомогти максимізувати вигоди від досліджень та розвитку.
- Зміна власності чи керівництва. Зміни у власності або керівництві компанії можуть призвести до перегляду стратегії податкового структурування.
- Реорганізація та оптимізація бізнес-процесів. Під час внутрішніх реорганізацій чи оптимізації бізнес-процесів важливо переглядати та адаптувати податкову структуру.
- Вирішення податкових проблем та спорів. У випадках податкових проблем чи спорів з податковими органами, перегляд та оптимізація структури може бути необхідним.
- Підготовка до продажу чи виходу на IPO. Перед продажем компанії або виходом на публічне акціонерне товариство (IPO) важливо ретельно розглянути податкову структуру.
